iRAP is erkend als een indicator voor verkeersveiligheid in een nieuwe Internationale Financiële Corporatien-geproduceerd discussiedocument “Sociale KPI's zijn belangrijk: het opstellen van robuuste indicatoren voor duurzaamheidsgerelateerde financiering“.
Dit artikel belicht de huidige trends in het gebruik van sociale prestatie-indicatoren (KPI's) in duurzaamheidsgerelateerde financiering (SLF), met een focus op de infrastructuur- en natuurlijke hulpbronnensectoren.
In slechts enkele jaren heeft duurzaamheidsfinanciering een nieuwe dimensie toegevoegd aan het scala aan financiële instrumenten dat beschikbaar is voor bedrijven en investeerders. Deze nieuwe dimensie is als volgt: duurzaamheidsfinanciering stelt kredietnemers en emittenten verantwoordelijk voor het voldoen aan de verwachtingen van stakeholders ten aanzien van het creëren van maatschappelijke waarde op de lange termijn – en niet alleen voor de winst van het bedrijf.
SLF-transacties kunnen bedrijven helpen hun duurzaamheidsdoelstellingen te behalen op veel vlakken van milieu-, sociale en governance-prestaties (ESG). Dit biedt met name perspectief in ontwikkelingslanden, waar de sociale en milieu-uitdagingen enorm zijn.
Ondanks een vertraging in 2022 is het volume van duurzaamheidsgerelateerde leningen (SLF) de afgelopen jaren gegroeid. In juni 2023 overschreed de totale wereldwijde uitgifte van SLF de grens van 1,9 biljoen dollar, waarvan het grootste deel – ongeveer 85 procent – bestond uit duurzaamheidsgerelateerde leningen (SLL) en de resterende 15 procent uit duurzaamheidsgerelateerde obligaties (SLB). Met 52 procent is het grootste deel van de SLF-uitgiften tot nu toe geconcentreerd in Europa en Centraal-Azië. De SLF-uitgiften in lage- en middeninkomenslanden bedroegen in juni 2023 ongeveer 1,9 biljoen dollar, wat slechts 7 procent van het totaal vertegenwoordigt.
Op basis van de beschikbare gegevens bevat ongeveer 69 procent van alle wereldwijde emissies tot nu toe bedrijfsbrede milieu-KPI's, waarbij KPI's met betrekking tot koolstofemissies het meest voorkomen. Het aantal
Transacties met sociale KPI's lopen achter, waarbij ongeveer 21 procent van de SLL's en SLB's sociale en/of governance-doelstellingen bevat. De meeste transacties met sociale KPI's omvatten ook milieumetrieken of een milieuvriendelijk gebruik van de opbrengsten. Transacties die tot nu toe sociale KPI's bevatten, richten zich doorgaans op gendergelijkheid en de veiligheid van werknemers.
Dit artikel richt zich op ontwikkelingsfinanciering en onderzoekt de huidige trends en toekomstige ontwikkelingen in de integratie van sociale indicatoren in transacties op het gebied van sociaal-maatschappelijke financiering (SLF). Het biedt tevens aanbevelingen voor het bevorderen van het gebruik van sociale KPI's door deelnemers aan de SLF-markt.
Gezien de diversiteit van deze sectoren en het evoluerende karakter van SLF zelf, is dit document niet bedoeld als een definitieve, allesomvattende handleiding voor het gebruik van sociale KPI's in SLF-transacties. Het verkent veeleer het huidige landschap, kijkt vooruit naar de sociale vraagstukken die de volgende generatie KPI's zouden kunnen bepalen en biedt inzichten in de implementatie ervan op basis van de eigen ervaringen van IFC tot nu toe.
Er is een groeiende maatschappelijke acceptatie van 'stakeholderkapitalisme', waarbij van bedrijven wordt verwacht dat ze niet alleen de winst op korte termijn voor aandeelhouders optimaliseren en geen schade aanrichten, maar ook streven naar waardecreatie op lange termijn door rekening te houden met de behoeften van al hun stakeholders, en de maatschappij als geheel.
Dit document heeft als doel de discussie onder marktdeelnemers te stimuleren over de kansen en uitdagingen bij het bevorderen van het gebruik van sociale KPI's in sociaal-levensvatbaar financieel beheer (SLF) om meer inclusieve en duurzame groei te creëren.
Het erkent iRAP als een branchespecifieke certificering voor sociale indicatoren op het gebied van verkeersveiligheid die verder onderzocht kan worden.
Voor meer informatie
- Download het discussiedocument.
- Download de iRAP Global Business Case voor impactinvesteerders – in Engels en Portugees